Предприниматели на УСН с доходом более 20 млн обязаны платить НДС в 2026 году, подготовьтесь к изменениям уже сейчас*
1С:БизнесСтарт поможет вести расчет и сдавать отчетность по НДС без ошибок
- Налог рассчитывается автоматически
- Есть готовые шаблоны документов
- Сдача декларации по НДС онлайн
- Все изменения законодательства учтены
- Подходит для ведения учета без бухгалтера
Что нужно знать об НДС на УСН
С 2026 года порог среднегодового дохода для уплаты НДС — 20 млн руб., с 2027 планируется уменьшить его до 15 млн руб., а с 2028 до 10 млн руб
Новые обязанности
Если доходы с начала года превысили лимит, налог уплачивается с 1-го числа месяца, следующего за превышением. Регистрация в качестве плательщика НДС в налоговой не требуется. При доходах ниже лимита НДС не уплачивается.
Налогом облагаются все продажи товаров, работ, услуг и полученные авансы, есть исключения по НК РФ (льготные операции). Уплата налога производится ежемесячно, не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
ФНС проверяет все новые операции. Нарушение сроков и ошибки в декларации грозят предупреждениями и штрафами.
Ставки
Стандартная ставка: с 2026 года стандартная ставка НДС увеличена с 20% до 22%. Входящий НДС можно принимать к вычету.
Специальные ставки: 5% для дохода 10 — 272,5 млн рублей, 7% для дохода 272,5 — 490,5 млн рублей, входящий НДС при этих ставках к вычету не принимается.
Льготные ставки: 10% для социально значимых товаров (продовольствие, детские товары, медизделия и др.), 0% для экспорта и отдельных льготных операций.
Обязательная отчетность и документы
для плательщиков НДС на УСН
Ежеквартальная, с информацией о начисленных и уплаченных суммах, детализацией по ставкам и вычетам.
В 1С:БизнесСтарт есть пошаговый помощник по учету НДС. Он подскажет, какие данные надо внести, чтобы автоматически рассчитать налог и сформировать декларацию по НДС.
Книга покупок ведется при ставке 10% или 20%, регистрируются купленные товары и услуги для вычета НДС.
Книга продаж обязательна для всех плательщиков, фиксируются продажи и авансы.
На основе Книги покупок и Книги продаж будет сформирована декларация: все документы наглядно отображаются в программе и автоматически формируются за нужный отчетный период.
Счета-фактуры и универсальные передаточные документы учитываются в книгах. УПД может заменить комплект: счет-фактура и накладная или акт.
Первичные документы можно создавать и хранить прямо в 1С:БизнесСтарт, на их основании будут формироваться отчеты и суммы НДС.
1С:БизнесСтарт поможет с НДС
В 1С:БизнесСтарт учитываются требования законодательства, связанные с НДС.
Формулы, ставки и формы вовремя актуализируются, чтобы учет был точным и без штрафов. Программа автоматически учитывает особенности вашей системы налогообложения.
Расчет и отчетность по НДС
- Готовые счета-фактуры, акты и накладные
- Автоматическое заполнение поступлений и авансов
- Поддержка универсальных передаточных документов (УПД)
- Учет остатков и движение товаров
- Работа с карточками товаров, артикулами и штрих-кодами
- Расчеты с контрагентами и история операций
- Расчет себестоимости и спецификации продукции
- Учет закупок материалов и поступлений от поставщиков
- Контроль готовой продукции и остатков
- Анализ доходов, расходов и платежей
- Доступ к курсам и справочным материалам по работе с НДС
- Поддержка самостоятельного ведения бухгалтерии
Если работаете на патенте
В 2026 году ПСН доступна только предпринимателям с годовым доходом до 20 млн руб. В 2027 лимит будет снижен до 15 млн руб. и в 2028 до 10 млн руб.
В 2027 лимит будет понижен до 15 млн руб. и в 2028 до 10 млн руб.
Если доход превышает лимит или вы работаете в видах деятельности, для которых планируется убрать патентную систему налогообложения (грузоперевозки, розничная торговля через магазины и павильоны с торговым залом и др.), право применять ПСН утрачивается.
Вы можете перейти на другую систему налогообложения.
Пример. Бизнес на патенте с доходом 22 млн рублей в год и магазином с торговым залом не может применять ПСН, предприниматель переходит на УСН и автоматически становится плательщиком НДС.
- с 2026 года патент применяться не может
- предприниматель переходит на УСН
- автоматически становится плательщиком НДС
В 1С:БизнесСтарт есть удобный калькулятор "Сравнение режимов налогообложения" — программа сама рассчитает сумму налога по всем вариантам режимов на основе вводных данных и автоматически выделит самый выгодный
Как предпринимателям на УСН работать с НДС с 1 января 2026 года
- Для начала работы с НДС в 1С:БизнесСтарт достаточно включить несколько параметров в настройках (процент ставок соответствует действующему законодательству)
- Пользователи на УСН могут вести учет НДС по продажам, услугам, авансам и суммам от поставщиков
- Программа автоматически формирует книги покупок и продаж, рассчитывает налог и готовит декларацию для отправки в налоговую
- Настройки ставок и способов расчета сохраняются для всех документов; раздельный учет фиксирует облагаемые и освобожденные от НДС операции
Демонстрация работы с НДС:
от расчета налога до декларации
Что нужно делать
1С:БизнесСтарт легко освоить
Тарифы 1С:БизнесСтарт
- Выписка счетов, актов и накладных для покупателей
- Онлайн-обмен с банками
- Автозаполнение реквизитов по ИНН
- Формирование и отправка отчетности через интернет
- Учет доходов и расходов
- Расчет налогов и взносов
- Учет запасов, взаиморасчетов и пр.
- Выписка счетов, актов и накладных для покупателей
- Онлайн-обмен с банками
- Автозаполнение реквизитов по ИНН
- Формирование и отправка отчетности через интернет
- Учет доходов и расходов
- Расчет налогов и взносов
- Учет запасов, взаиморасчетов и пр.
- Работа с сотрудниками (до 25)
- Расчет зарплаты и кадровый учет
- Выписка счетов, актов и накладных для покупателей
- Онлайн-обмен с банками
- Автозаполнение реквизитов по ИНН
- Формирование и отправка отчетности через интернет
- Учет доходов и расходов
- Расчет налогов и взносов
- Учет запасов, взаиморасчетов и пр.
- Работа с сотрудниками (до 5)
- Расчет зарплаты и кадровый учет
Вопросы и ответы
Нет, отдельная регистрация не требуется. Плательщиком НДС вы становитесь автоматически с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором доход превысил 20 млн рублей.
Доходы рассчитываются по правилам главы 26.2 НК РФ, то есть кассовым методом. Это значит, что авансы, по которым отгрузка произойдет уже в 2026 году, тоже учитываются. Если организация совмещает УСН и патент, доходы по ним суммируются; по патенту учитываются фактически полученные суммы. Из доходов исключаются положительные курсовые разницы и субсидии при безвозмездной передаче имущества или имущественных прав в государственную или муниципальную собственность.
Если оплата поступила в 2025 году, а отгрузка произведена в 2026‑м, операции облагаются НДС, так как налог считается по дате отгрузки. Если же отгрузка была в 2025 году, а оплата — в 2026‑м, НДС платить не нужно. Рекомендуется заранее предусмотреть в договорах увеличение стоимости на сумму НДС, если отгрузка запланирована на 2026 год.
Да, если применяется ставка 22%. При специальных ставках 5% или 7% такая возможность не предусмотрена налоговыми правилами.
по НДС на УСН
в 1С:БизнесСтарт?
Мы поможем!
тел.: 8 (800) 333-72-27
email: support@1cbiz.ru
Подключайтесь сейчас — первые 30 дней бесплатно.
Персональный менеджер поможет с настройкой и запуском программы.