Часто задаваемые вопросы
| Frequently Asked Questions | Write an email | close |
| Frequently Asked Questions | Write an email | close |
Начало собственного бизнеса почти всегда выходит за рамки одной только идеи или желания работать на себя. Помимо привлечения клиентов, на старте предпринимателю приходится решать вопросы регистрации, выбирать систему налогообложения, выстраивать учет и разбираться с требованиями отчетности и контролирующих органов.
Практика показывает, что именно организационные и технические вопросы часто становятся источником ошибок. Где-то выбран неподходящий налоговый режим, где-то не учтены налоговые обязательства, а иногда сложности возникают из-за отсутствия системного подхода к учету и документам. В результате предприниматель может столкнуться с дополнительными затратами, штрафами и лишней административной нагрузкой уже на ранних этапах работы.
Именно поэтому на старте важно уделить внимание не только продукту и продажам, но и базовой «технической» части бизнеса. Когда ключевые процессы — регистрация, налоги, отчетность и учет — выстроены заранее, проще сосредоточиться на развитии направления и росте компании.
Ниже собрали ответы на наиболее частые вопросы, с которыми сталкиваются предприниматели при запуске бизнеса.
Зарегистрировать ИП могут все совершеннолетние дееспособные граждане РФ или иностранцы при наличии разрешения на временное проживание или вида на жительство. Ограничения могут быть по некоторым видам деятельности при наличии судимости. Отказ в регистрации можно получить и при банкротстве:
Для регистрации ИП необходимо подать документы в режиме онлайн или лично.
Онлайн-регистрация ИП проводится через сайт ФНС или Госуслуг, а также через различные сторонние сервисы. Чтобы открыть ИП в офлайн-формате, нужно обратиться в МФЦ либо в налоговую инспекцию по месту жительства или временного пребывания.
Перед подачей заявления необходимо подготовить основные данные: выбрать коды ОКВЭД, определить систему налогообложения и заполнить заявление по форме Р21001. Также при личной подаче оплачивается государственная пошлина в размере 800 рублей. При подаче документов в электронном виде через ФНС или Госуслуги, а также при направлении через МФЦ или нотариуса государственная пошлина не уплачивается.
Заявление на регистрацию ИП подается через официальный сайт ФНС. Его можно заполнить от руки черной ручкой либо на компьютере с использованием шрифта Courier New (размер 18). При подаче документов онлайн заявление подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью физлица. При офлайн-подаче подпись ставится в присутствии нотариуса или сотрудника налоговой инспекции.
В пакет документов для регистрации помимо заявления по форме Р21001 и квитанции об оплате государственной пошлины входит оригинал паспорта и копии всех страниц паспорта. Заявление рассматривается в течение 3 рабочих дней — результат по готовности отображается на официальном сайте ФНС.
Регистрация ООО не сильно отличается от регистрации индивидуального предпринимателя — пакет документов подается тоже в режиме онлайн или лично.
Онлайн-регистрация ООО возможна через сайт ФНС или мобильное приложение «Личный кабинет индивидуального предпринимателя», а также специальный сервис от 1С. Регистрация ООО в режиме офлайн проводится в отделении налоговой службы по месту жительства, при помощи нотариуса и через банк.
Перед сбором документов необходимо определиться с названием компании, юридическим адресом, с видами деятельности по классификатору ОКВЭД, системой налогообложения и размером уставного капитала.
Юридический адрес должен быть действующим и подтверждаемым. Использование массовых или недостоверных адресов может привести к отказу в регистрации или дополнительным проверкам со стороны банков и налоговых органов.
Коды должны соответствовать фактической деятельности компании. Несоответствие может повлечь вопросы со стороны контролирующих органов и ограничения при работе с банками.
Минимальный размер уставного капитала составляет 10 000 рублей, но сумму рекомендуется увеличить. Минимальный уставной капитал считается признаком ненадежной компании или фирмы-однодневки, поэтому бизнес чаще других получает отказы при открытии банковского счета, повышенную комиссию за банковские операции и пристальное внимание банка ко всем операциям по счету.
Пакет документов зависит от количества учредителей компании. Обязательными документами являются:
Документы рассматриваются в течение 3 рабочих дней. Уведомление о принятом решении приходит в электронном письме.
Переход к статусу индивидуального предпринимателя обычно требуется, когда деятельность перестает соответствовать условиям применения режима для самозанятых — например, при превышении годового дохода в 2,4 млн рублей или при необходимости нанимать сотрудников по трудовым договорам.
Заявление о переходе на другой налоговый режим желательно написать в течение 30 дней с момента регистрации ИП.
Предприниматели на НПД платят 4% от дохода при работе с физическими лицами и 6% от дохода при работе с юридическими лицами (включая ИП).
Индивидуальный предприниматель чаще всего работает по общей, упрощенной, патентной или автоматизированной упрощенной системах налогообложения.
На общей системе уплачиваются:
УСН предусматривает два варианта расчета налога: 6% — с доходов и 15% — с разницы между доходами и расходами. В отдельных регионах ставка по второму варианту может быть снижена.
С 2026 года для части предпринимателей на УСН возникает обязанность уплачивать НДС при превышении установленного уровня годового дохода (в 2026 году — 20 млн рублей). В этом случае могут применяться:
Патент применяется к отдельным видам деятельности и оформляется на срок от 1 до 12 месяцев. Стоимость патента рассчитывается исходя из потенциально возможного дохода, установленного регионом, и налоговой ставки 6%. В 2026 году ПСН могут применять ИП с доходом, не превышающим 20 млн рублей в год, и с персоналом не более 15 человек.
АУСН — это специальный налоговый режим для малого бизнеса, при котором расчет налога и передача данных в налоговую происходят автоматически. Применяются две ставки: 8% — с доходов и 20% — с разницы между доходами и расходами. При этом предприниматель освобождается от уплаты страховых взносов за себя и сотрудников (за исключением взносов на травматизм).
Режим применяется при соблюдении установленных ограничений по доходу, численности сотрудников и другим условиям. В отличие от упрощенцев, предприниматели на АУСН не являются плательщиками НДС и никаких лимитов, превышение которых приводит к обязанности платить НДС, для них не установлено.
ООО на ОСН платит:
Юрлица с упрощенной системой налогообложения (при доходе не более 490,5 млн рублей в год и средней численности работников не более 130 человек) уплачивают налог:
Как и для ИП, с 2026 года при превышении установленного уровня дохода возникает обязанность уплачивать НДС с возможностью применения пониженных или общих ставок.
ООО также может применять автоматизированную упрощенную систему налогообложения при соблюдении установленных условий. В целом налоговый режим для ООО и ИП одинаков по ставкам и принципу расчета налога, однако условия применения отличаются.
В 1С:БизнесСтарт есть бесплатный налоговый калькулятор (Налоги → Сравнение режимов налогообложения), который помогает увидеть, как разные режимы налогообложения отражаются на бизнесе в цифрах и заранее оценить нагрузку по каждому варианту.
Подробнее об особенностях налоговых спецрежимов читайте в специальной статье «Какую систему налогообложения выбрать ИП или небольшому ООО в 2026 году».
Полный список отчетности зависит от системы налогообложения, но есть основная налоговая отчетность, которую сдают все индивидуальные предприниматели на любой системе налогообложения.
ИП на общей системе налогообложения сдают декларацию по НДС — ежеквартально (до 25-го числа месяца, следующего за кварталом) и декларацию по НДФЛ (3-НДФЛ) — до 30 апреля.
Если ИП применяет упрощенную систему, он сдает декларацию по УСН до 25 апреля по итогам года. При превышении установленного порога дохода (20 млн рублей в 2026 году) у ИП на УСН возникает обязанность по НДС. В этом случае дополнительно сдаются декларации по НДС ежеквартально — до 25-го числа месяца, следующего за кварталом.
ИП на ЕСХН сдают декларацию по сельхозналогу — до 25 марта по итогам года.
Предприниматели на автоматизированной упрощенной системе налогообложения сдают минимальный объем отчетности. Налоговая декларация не подается — налог рассчитывается автоматически на основе данных от банка и онлайн-кассы.
Все ИП, у которых есть наемные сотрудники, сдают:
ИП на АУСН освобождаются от большей части отчетности по работникам (в части страховых взносов), за исключением отдельных сведений. При наличии сотрудников работодатель передает только сведения, связанные с трудовыми отношениями, включая данные для Социального фонда России (в том числе форму ЕФС-1) — в установленные сроки.
1С:БизнесСтарт позволяет в автоматическом режиме отслеживать все сроки сдачи отчетности, чтобы избежать просрочек и штрафных санкций. Просрочка даже на один день уже грозит штрафом, а просрочка на 20 дней и больше может привести к блокировке счета.
В работе ООО используется несколько видов отчетности. Часть из них обязательна и направляется в государственные органы, а часть ведется для внутренних потребностей компании. К обязательной относятся бухгалтерская, налоговая, статистическая отчетность и отчетность по сотрудникам (при их наличии), а управленческая помогает контролировать финансовые показатели и принимать бизнес-решения.
В 1С:БизнесСтарт все ключевые сроки по отчетности и платежам можно отслеживать в специальном календаре прямо внутри программы. В нем отражаются ближайшие дедлайны с учетом данных конкретного бизнеса, поэтому проще заранее планировать задачи и не пропускать важные даты. Посмотреть их можно на Начальной странице — ближайшие сроки отображаются в блоке «Список задач» сразу на главной странице.
В 2026 году применение онлайн-кассы обязательно для большинства индивидуальных предпринимателей и организаций (ООО), которые ведут расчеты с покупателями. Требование действует независимо от системы налогообложения и способа оплаты.
Онлайн-касса применяется при расчетах с физическими лицами, а также при приеме оплаты от организаций и ИП, если расчеты происходят наличными, банковской картой, через переводы или иные электронные средства платежа.
Контрольно-кассовая техника используется при:
Общее правило закона №54-ФЗ остается неизменным: если предприниматель или организация принимает оплату в рамках расчетов с клиентами, должна применяться онлайн-касса с формированием и передачей чека через оператора фискальных данных в ФНС.
При этом сохраняются предусмотренные законом исключения и льготы для отдельных видов деятельности, а также специальные условия для некоторых категорий предпринимателей. В отдельных случаях могут применяться переходные периоды или освобождение от использования ККТ.
В 1С:БизнесСтарт можно упростить работу с кассой за счет интеграции с 1С:Касса. Данные о продажах и расчетах передаются в программу и отражаются в учете, благодаря чему операции по кассе и учет денежных средств ведутся согласованно, без необходимости дублировать информацию вручную.
Разовые работы и услуги могут оформляться без включения исполнителя в штат — через гражданско-правовой договор (ГПХ). Такой формат применяется, когда требуется выполнение конкретного результата, а не постоянная трудовая функция.
Если исполнитель зарегистрирован как самозанятый или индивидуальный предприниматель, он самостоятельно рассчитывает и уплачивает налоги. В этом случае заказчик не удерживает НДФЛ и не начисляет страховые взносы при корректно оформленных отношениях.
Если договор ГПХ заключается с физическим лицом без специального налогового статуса, заказчик выполняет функции налогового агента: удерживает НДФЛ и начисляет страховые взносы в общем порядке. Дополнительно могут начисляться взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, если это предусмотрено условиями договора.
Индивидуальный предприниматель не состоит с собственным бизнесом в трудовых отношениях, поэтому заработная плата себе не начисляется. Доход формируется из предпринимательской деятельности и может использоваться для личных нужд без оформления зарплатных документов.
В ООО доход собственника и руководителя оформляется строго в рамках корпоративной и трудовой модели.
Доход может выплачиваться двумя основными способами. Первый — заработная плата директора по трудовому договору. В этом случае оформляется трудовой договор, издается приказ о приеме на работу, начисляется зарплата и удерживаются все обязательные налоги и страховые взносы. Второй — дивиденды, которые выплачиваются из чистой прибыли после налогообложения на основании решения участников общества.
На практике часто используется комбинированная модель: директор получает заработную плату за текущую деятельность, а дивиденды распределяются по итогам финансового периода.
В 2026 году контроль и надзор за бизнесом осуществляется по риск-ориентированной модели. Плановые проверки большинства компаний и ИП ограничены мораторием, который действует до 2030 года, однако внеплановый контроль и отдельные виды проверок сохраняются.
Основные контрольные органы, которые могут проводить проверки бизнеса:
Информация о включении организации в план контрольных мероприятий публикуется в открытых государственных реестрах. Проверить возможные проверки можно по ИНН через Единый реестр контрольных (надзорных) мероприятий. При этом в большинстве случаев плановые проверки для малого и среднего бизнеса ограничены действующим мораторием, который продлен до 2030 года.
Ограничение касается именно планового контроля и не отменяет внеплановые проверки, которые могут проводиться при наличии оснований, например по жалобам, при выявлении рисковых индикаторов или в случае потенциальных нарушений обязательных требований. Также мораторий не распространяется на отдельные виды надзора, включая налоговый, валютный и таможенный контроль, а также на объекты с повышенным уровнем риска и отдельные регулируемые сферы.
Таким образом, в 2026 году бизнес в большинстве случаев не включается в ежегодные планы плановых проверок, однако сохраняет возможность внепланового контроля со стороны надзорных органов при наличии установленных законом оснований.
Пользователи 1С:БизнесСтарт могут самостоятельно оценить вероятность выездной налоговой проверки. В программе предусмотрен отчет «Оценка риска налоговой проверки», который анализирует данные учета по 12 общедоступным критериям ФНС, применяемым при отборе налогоплательщиков для выездного контроля. По каждому показателю программа показывает результат с помощью цветовых индикаторов: зеленый означает отсутствие риска по критерию, желтый — недостаточно данных для оценки, красный — критерий требует внимания.
Ведение учета — обязанность практически любого бизнеса. Предпринимателю необходимо учитывать доходы и расходы, рассчитывать налоги, своевременно сдавать отчетность и хранить документы, предусмотренные законодательством. Делать это вручную неудобно и рискованно: ошибки в расчетах или пропущенные сроки могут привести к штрафам и другим неприятным последствиям.
Если предприниматель планирует вести учет самостоятельно, без бухгалтера, хорошим выбором станет 1С:БизнесСтарт. Программа разработана специально для малого бизнеса и ИП. В ней можно вести учет, рассчитывать налоги, формировать необходимые документы, готовить и отправлять отчетность в контролирующие органы.
1С:БизнесСтарт помогает организовать повседневную работу предпринимателя в одном месте: выставлять счета, контролировать поступления и расходы, работать с банком и следить за состоянием бизнеса. Понятный интерфейс облегчает освоение программы даже тем, кто раньше не работал с учетными системами.
Подписка позволяет начать работу без крупных первоначальных вложений и использовать все необходимые инструменты для ведения учета и подготовки отчетности.
Если вы хотите познакомиться с возможностями 1С:БизнесСтарт, можно зарегистрироваться и оформить пробный доступ, чтобы оценить программу на практике.
Публикация подготовлена официальным партнером 1С:Фреш МАКСИМА КОНСАЛТИНГ.
The connection with Service Manager is being established. Please wait.